ULGA TERMOMODERNIZACYJNA

Przysługuje w pierwszej kolejności osobom, które w ubiegłym roku podjęły decyzję o remoncie swoich domów jednorodzinnych, a także budynków w zabudowie szeregowej i bliźniaczej. Dotyczy głównie tych, którzy dokonali modernizacji ogrzewania wewnątrz swojej nieruchomości. Pozwala na odliczenie od podatku dość pokaźnej kwoty, gdyż maksymalnie możemy uzyskać nawet 106 000 zł zwrotu. Jest to ulga termomodernizacyjna, nazywana potocznie ulgą remontową. Co warto o niej wiedzieć?

W celu uzyskania takiej kwoty należy oczywiście rozliczyć się z urzędem skarbowym. Można to zrobić samemu — wtedy kwota, którą otrzymamy, będzie wynosić 53 000 zł. W sytuacji, kiedy rozliczymy się z małżonkiem, kwota wyniesie 106 000 zł. Jednak jej otrzymanie wcale nie wiąże się tylko z wypełnieniem odpowiedniego PIT-u. Trzeba spełnić odpowiednie wymagania: wymienić piec na nowszy i bardziej ekologiczny model, wykonać demontaż źródła ciepła na paliwo stałe, ocieplić budynek, dokonać wymiany stolarki okiennej i drzwiowej — mającej na celu zmniejszenie ubytku ciepła, wykonać uszczelnienie obecnych systemów ciepła, zainwestować w fotowoltaikę.

Chcąc odliczyć 53 lub 106 tysięcy złotych, najważniejszą rzeczą, jaką należy zrobić, to przedstawić faktury dokumentujące poniesione wydatki. Wymagane są wyłącznie faktury VAT, które zawierają informacje na temat poniesionych wydatków, a także imię i nazwisko podatnika, który ma skorzystać z ulgi. Faktury muszą być wystawione przez czynnego podatnika VAT. Uwaga — faktury muszą się mieścić w katalogu tzw. wydatków kwalifikowanych, określonych w Rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21 grudnia 2018 r. W ponad 30 punktach zostały w nim wyszczególnione usługi oraz materiały wykorzystywane do: docieplenia przegród budowlanych, płyt balkonowych oraz fundamentów, wchodzące w skład systemów dociepleń lub wykorzystywane do zabezpieczenia przed zawilgoceniem, wchodzące w skład instalacji ogrzewczej, instalacji przygotowania ciepłej wody użytkowej, systemu ogrzewania elektrycznego; materiały składające się na system wentylacji mechanicznej wraz z odzyskiem ciepła lub odzyskiem ciepła i chłodu. Ulga obejmuje również urządzenia budowlane, na które podatnikom przysługuje ulga.

 Ulga remontowa obejmuje osoby fizyczne, które przeprowadziły w obrębie budynku prace remontowe, mające na celu termomodernizację, o czym pisałem we wstępie tekstu. Konieczne jest jednak wcześniejsze wykonanie tzw. audytu energetycznego (zwany też audytem cieplnym, który wykonuje się, by określić energooszczędność budynku, przedstawić zakres oraz parametry techniczne i ekonomiczne prac związanych z jego termomodernizacją — przyp. red.), który od początku 2023 r. stanowi podstawę do odliczenia remontu od podatku. Ulga skierowana jest do osób rozliczających się podatkiem liniowym (jedna z form opodatkowania dostępnych dla przedsiębiorców. Bez względu na wysokość dochodów zawsze wynosi on 19%, a więc jest wyższy od bazowej stawki skali podatkowej wynoszącej 12% — przyp. red.), lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Nie rozliczą jej natomiast przedsiębiorcy.

Od podatku można odpisać zarówno wydatki związane z zakupem, jak i też montażem poszczególnych elementów nieruchomości. Koszty zakupów związanych z remontem termomodernizacyjnym mogą sięgać nie dalej niż 3 lata przed zakończeniem inwestycji, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. To jedna z najważniejszych informacji. Kolejna istotna to ta, że odliczenie nie obowiązuje termomodernizacji, która została przeprowadzona ze środków pochodzących z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Zalicza się do nich m.in. Program "Czyste powietrze", w ramach którego na termomodernizację nieruchomości można otrzymać nawet 135 tys. zł. Jeżeli wcześniej korzystaliśmy z tego właśnie programu, nie możemy skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej.

Ulgę termomodernizacyjną należy rozliczyć na formularzu PIT-0, a następnie przesłać go do urzędu skarbowego wraz z odpowiadającą osiąganym przychodom deklaracją podatkową PIT-36, PIT-36L, PIT-37 lub PIT-28. Sam PIT za 2022 r. można składać już od 15 lutego 2023 r., natomiast ostateczny termin dopełnienia tych formalności mija 2 maja bieżącego roku.

Poprzez tę ulgę, rządzący chcą zwrócić szczególną uwagę na ochronę środowiska, a także zachęcić do oszczędzania energii w gospodarstwach  domowych. Ulga remontowa 2023 stanowi okazję, aby obniżyć zobowiązanie podatkowe o dość pokaźną sumę. Jednocześnie nie można zapominać, że wydatki poniesione na termomodernizację mogą być rozliczone razem z programem „Mój Prąd”, którego „[…] beneficjentem jest osoba fizyczna wytwarzająca energię elektryczną na własne potrzeby, która ma zawartą umowę kompleksową regulującą kwestie związane z wprowadzeniem do sieci energii elektrycznej wytworzonej w mikroinstalacji” — jak możemy przeczytać w informacjach dotyczących programu w internecie. Dla podatników to szansa na jeszcze szerszą optymalizację budżetu domowego.

Z jednej strony uzyskanie ulgi termomodernizacyjnej jest niewątpliwie bardzo dobrym rozwiązaniem dla osób, które w związku z remontem własnej nieruchomości, a konkretniej z modernizacją systemów grzewczych poniosły ogromne koszty. Warto więc z tego rozwiązania, które proponuje rząd skorzystać. Trzeba mieć jednak w pamięci, że najpierw, zanim otrzymamy pieniądze, musimy liczyć się z przygotowaniem niezbędnej dokumentacji i dokonaniem formalności, a to zwykle zajmuje dużo czasu. Kiedy jednak otrzymamy zwrot w postaci pokaźnej kwoty, nasze samopoczucie i portfel z pewnością „poczują się” o wiele lepiej.

Treści zamieszczone na blogu ImmoBooking mają charakter wyłącznie informacyjny lub reklamowy i nie stanowią porady  prawnej, inwestycyjnej lub podatkowej. Informacje zawarte na blogu mogą nie uwzględniać wszystkich aspektów istotnych dla danego zagadnienia oraz mogą wyrażać indywidualną opinię właściciela serwisu. Jednocześnie informujemy, że materiały zamieszczone w serwisie stanowią utwory w rozumieniu przepisów ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych.